Переход с общей системы налогообложения на ЕНВД

Для перехода требуется выполнить следующие действия:

1. Изменить настройки ценообразования, подробнее см. Ценообразование по свободным формулам.
2. Перевести ставки НДС продажи остатков товара на ставки НДС, определяемые ЕНВД, то есть на 0.

Так как ставок НДС всего три вида: 0%, 10%, 20%, то нужно заменить 10% и 20% на 0%.

Внимание

Розничная цена на ЖНВЛС в организациях, которые не платят НДС, ниже, чем у тех организаций, которые НДС платят. Это происходит из-за разницы в формуле расчёта.

Необходимо обязательно проверить формулу расчёта и провести переоценку ЖНВЛС.

Правила перехода определяются в пункте 8 статьи 346.26 НК РФ:

8). Организации и индивидуальные предприниматели при переходе с общего режима налогообложения на уплату единого налога выполняют следующее правило: суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные и уплаченные налогоплательщиком налога на добавленную стоимость с сумм оплаты (частичной оплаты), полученной до перехода на уплату единого налога в счёт предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав, осуществляемых в период после перехода на уплату единого налога, подлежат вычету в последнем налоговом периоде, предшествующем месяцу перехода налогоплательщика налога на добавленную стоимость на уплату единого налога, при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателем в связи с переходом налогоплательщика на уплату единого налога.

(п. 8 введен Федеральным законом от 17.05.2007 N 85-ФЗ)

Изменение ставок НДС на ставку, равную 0, выполняется через утилиту Переоценка товара, алгоритм Изменение % ставки НДС продажи: Администратор системы → Прикладные утилиты → Переоценка товара.

Для переоценки нужно перейти на вкладку Условия по партиям и установить «галочку» Сохранить старую розничную цену продажи (изменяться будет только % наценки):

Так как в общей системе налогообложения имеется несколько вариантов ставок НДС, нужно будет выполнить несколько прогонов утилиты:

1. Выбрать старый % НДСп (например, 10).

2. Установить новый % НДСп равным 0.

3. Выполнить переоценку (прогон утилиты).

4. Повторить предыдущие пункты со всеми другими старыми % НДСп (новый – всегда 0).

Примечание

Если установить «галочку» Создавать таблицу соответствия старых и новых партий, то не придётся переклеивать штрихкодовые этикетки (см. описание утилиты Переоценка товара).

При выборе переоценки для перехода на ЕНВД все выбранные списки для переоценки очищаются и устанавливаются по умолчанию для всех товаров, поставщиков и так далее, а также блокируется возможность выбора.